Перевод на депозитный счет проводки в 1с - Мировой кризис и Я
Gocapital.ru

Мировой кризис и Я
67 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Перевод на депозитный счет проводки в 1с

Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат + проводки

Термин “Банковский вклад (депозит)” означает положить деньги в банк под проценты. Это могут сделать не только физические лица, но и организации. В инструкции рассмотрим, как отразить сам депозит и проценты по нему в 1С 8.3.

Пример: организация положила свободные деньги в размере 500 000 рублей в банк ВТБ под 6% годовых. Срок депозита — 1 год.

Нужно отразить операции оформления депозита, начисления и выплаты процентов, а также возврата депозита.

Размещение депозита

Для перевода денег на банковский вклад создадим документ “Списание с расчетного счета”, операция “Выдача займа контрагенту”:

В документе укажем:

  • Дату и организацию.
  • Получателя ВТБ и договор.
  • Сумму вклада.
  • Счет расчетов 58.03 Предоставленные займы. Кроме этого счета можно использовать счет 55.03 Депозитные счета. Какой из этих счетов выбирать, решает организация и закрепляет в учетной политике.

Проводка Дт 58.03 Кт 51 отражает факт перевода денег на депозит.

Начисление процентов по депозиту

Проводки по начислению процентов

Для начисления процентов по вкладу создадим ручную операцию в меню “Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную”:

Укажем проводку Дт 76.09 Кт 91.01 и сумму процентов за месяц. Проценты будут начислены на счет 91.01 Прочие доходы.

Проценты за другие месяцы начисляем точно так же.

Поступление оплаты по процентам

При перечислении процентов от банка на расчетный счет создаем документ “Поступление на расчетный счет”, операция «Прочие расчеты с контрагентами»:

Проведем документ и посмотрим проводки:

Информацию по начисленным и выплаченным процентам за любой период можно посмотреть в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.09:

Возврат депозита

При завершении срока вклада банк возвращает основную сумму долга. В программе создаем документ “Поступление на расчетный счет”, операция “Возврат займа контрагентом”:

В документе указываем:

  • Дату и организацию.
  • Плательщика ВТБ и договор.
  • Возвращаемую сумму.
  • Счет расчетов 58.03.

Для проверки взаиморасчетов с банком сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 58.03:

Видим, что остатков нет, банк вернул деньги.

Депозиты в 1С «Управление торговлей 11.1»

Банковский вклад (или банковский депозит) — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

Единым налогом при упрощенке облагаются:

  • доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, определяемые по статье 249 Налогового кодекса РФ;
  • внереализационные доходы, определяемые по статье 250 Налогового кодекса РФ.

Такой порядок предусмотрен пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса РФ.

В составе внереализационных доходов есть доходы организации, получаемые в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам. Депозитный счет относится к специальным банковским счетам. В бухучете движение денег во вкладах (депозитах) отражают на счете 55-3 «Депозитные счета в банках».

Читать еще:  Сравни ру депозиты

Перечисление денежных средств во вклад отразите проводкой:

Дебет 55-3 Кредит 51 (52)– перечислены денежные средства на специальный депозитный счет.

При возврате банком суммы вклада сделайте обратную проводку.

При начислении и выплате процентов по вкладу сделайте в бухучете следующие записи:

Дебет 76 Кредит 91-1 – начислены проценты по вкладу;

Дебет 51 Кредит 76 – зачислены на расчетный счет проценты по вкладу.

Договором банковского вклада может быть предусмотрена выплата всей суммы процентов по вкладу по окончании срока хранения денежных средств на депозите. В таком случае проценты накапливаются на депозитном счете в течение всего срока хранения денег, а затем банк перечисляет их на расчетный (валютный) счет организации. Такие операции отразите в бухучете проводками:

Дебет 55-3 Кредит 76 – зачислены на депозитный счет проценты по вкладу;

Дебет 51 (52) Кредит 55-3 – зачислены на расчетный (валютный) счет проценты по вкладу.

Аналитический учет по счету 55-3 «Депозитные счета» ведется по каждому вкладу отдельно.

Поскольку депозитные вклады признают финансовыми вложениями (п. 3 ПБУ 19/02), их учет можно вести на счете 58 «Финансовые вложения». Способ учета движения денег на депозите организация закрепляет в учетной политике.

Это то, что касается бухучета. Но как данные операции можно отразить в оперативном учете, а именно в конфигурации 1С «Управление торговлей 11.1» (далее по тексту УТ11)? Ниже я покажу примерный порядок действий, как это сделать.

Для начала проверим, включена ли у нас опция для ведения учета финансовых договор в УТ11. Перейдем в раздел Администрирование, выберем пункт Организации и денежные средства и проверим установлен ли флаг Договоры кредитов и депозитов.

Соответственно, если не установлен, устанавливаем его. Перезапускать программу не требуется, функционал сразу же будет доступен в разделе Финансы, пункт Договоры кредитов и депозитов

Для примера, создадим новый договор депозита между организацией и банком. Предположим, организация внесла 02.03.2015г. вклад в размере 500 000 рублей сроком на 6 месяцев, под 14% годовых, периодичность выплат у нас будет раз в месяц в день вклада. Таблица выплат у нас выглядит вот так:

Итак, приступим. Создадим новый договор депозита. Заполнение этого документа условно можно разделить на 4 блока: шапка документа, параметры договора, график платежей и счета учета.

Читать еще:  Выпущенные банковские векселя относятся к депозитным операциям

Шапку документа сильно комментировать не буду, реквизиты стандартные – Номер договора, дата заключения, Рабочее наименование договора, Организация которая вносит вклад, Дебитор куда вносим, счета и т.д. что типично для многих документов.

Вторая часть, собственно параметры договора и график траншей и платежей. Реквизит «Характер договора» выберем Депозит, «Тип договора» Долгосрочный или краткосрочный (предполагается, депозиты до 1 года считаются краткосрочными, более 1 года — долгосрочными).

Перейдем на вкладку «Доп. счетаСтатьи учета» и заполним статьи движения денеждных средств.

Как отразить в учете депозит?

Нормативное регулирование

Банковский вклад (депозит) — это договор, по которому банк принимает денежную сумму и обязуется вернуть ее с процентами на условиях и в порядке, установленных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Проценты по вкладу банком начисляются, начиная со дня, следующего за днем размещения средств, и до дня их возврата включительно (ст. 839 ГК РФ).

БУ. Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (План счетов 1С):

  • в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
  • как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

Отнесение банковских вкладов до востребования к денежным эквивалентам следует закрепить в учетной политике.

Банковские проценты относятся к прочим доходам организации (п. 34 ПБУ 19/02, п. 7 ПБУ 9/99). Проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99, Письмо Минфина РФ от 24.01.2011 N 07–02–18/01).

НУ (налог на прибыль). Банковские проценты признаются в составе внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 6 ст. 271 НК РФ, п. 4 ст. 328 НК РФ).

НУ (УСН). Банковские проценты признают в составе доходов на дату фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Учет в 1С

Размещение депозита

Перечисление средств на депозит отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание .

  • Счет дебета — 58.03 «Предоставленные займы»;
  • Статья расходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПредоставление займов.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 58.03 Кт 51 — перевод денег на депозит.

Отражение в учете банковских процентов

Отразите начисление банковских процентов документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция .

Читать еще:  Как внести деньги на депозит арбитражного суда

Особенности заполнения документа Операция, введенная вручную по примеру:

  • Дебет — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
  • Субконто 1 — банк, в котором размещен депозит, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Субконто 2 — договор банковского вклада, по которому начисляются проценты, выбирается из справочника Договоры:
    • Вид договораПрочее;
  • Кредит — 91.01 «Прочие доходы»;
  • Субконто 1Проценты к получению (уплате):
    • Вид статьиПроценты к получению (уплате);
  • Сумма, Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — сумма начисленных процентов.

Аналогично отразите начисление процентов за остальные месяцы.

Поступление на счет банковских процентов

Поступление на счет банковских процентов отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Поступление .

  • Плательщик — банк, который выплатил проценты по договору банковского вклада;
  • Сумма — сумма начисленных процентов, согласно выписке банка;
  • Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
  • Статья доходов — статья из справочника Статьи движения денежных средств:
    • Вид движенияПоступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 51 Кт 76.09 — поступление на счет банковских процентов.

Возврат депозита банком

Поступление на счет суммы депозита отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат займа контрагентом в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление .

  • Плательщик — банк, с которым был заключен договор банковского вклада;
  • Сумма — сумма возвращаемых средств, согласно выписке банка;
  • Счет расчетов — 58.03 «Предоставленные займы»;
  • Статья доходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПоступления от погашения займов.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 51 Кт 58.03 — поступление на счет суммы депозита.

Отчет о финансовых результатах

В отчете о финансовых результатах проценты по депозиту отражаются:

  • стр. 2320 «Проценты к получению».

Отчет о движении денежных средств

В отчете о движении денежных средств сумма депозита отражается:

  • стр. 4210 «Поступления — всего»:
    • стр. 4213 «от возврата предоставленных займов….» — возврат депозита банком;
    • стр. 4214 «дивидендов, процентов…» — полученные проценты.
  • стр. 4220 «Платежи — всего»:
    • стр. 4223 «в связи с приобретением долговых ценных бумаг…» — размещение депозита;
  • стр. 4200 «Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций» — полученные проценты.

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль проценты, начисленные банком, отражаются в составе внереализационных доходов:

  • Лист 02 Приложение N 1:
    • стр. 100 «Внереализационные доходы».
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector