Gocapital.ru

Мировой кризис и Я
9 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Документы безналичных расчетов

Как оформлять документы для безналичного расчета?

Сегодня я расскажу о том, как правильно оформлять документацию при работе по безналичному расчету. Принцип работы для каждой системы налогообложения не изменяется, кроме некоторых мелочей.

Во-первых необходимо сделать себе карту партнёра. Это не официальный документ, а всего лишь листок с Вашими реквизитами. Внешний вид может быть абсолютно любой. В карте должны присутствовать: полное название организации, ИНН/ОГРН, Юридический адрес и адрес для корреспонденции (если разные), банковские реквизиты (номер р/счета, бик, название отделения банка, номер корр/счета) и контактные данные (Телефон, почта). Желательно добавить ФИО, должность, основание лица который подписывает документы ((генеральный/коммерческий/исполнительный) Директор Иванов Иван Иваныч, действующий на основании Устава (доверенности №/).

Так же необходимо иметь «рыбу» договора.

Многие используют типовые договоры, которые скачивают из Интернета. Будьте аккуратнее с ними, лучше обратиться к юристам, которые проверят договор и подредактируют в соответствии с Вашими нуждами. Так же можно позвонить в компанию конкурента и запросить договор у них.

Кстати, все документы должны быть пронумерованы по порядку. С нового года начинается новая нумерация. Все документы составляются в 2х экземплярах. Одна копия остаётся у исполнителя, вторая – у заказчика. Вот триумф почты России, куча документов юридических лиц проходит через нее.

Итак: к вам обратился покупатель с просьбой оказать ему какое-либо содействие. К примеру, вы оказываете клининговые услуги.

1) Необходимо заключить договор.

Что меня бесит в большинстве компаний: они скидывают рыбу договора и ты сидишь и разбираешься в чужом договоре где и куда надо вставить свои данные.

Лучше попросите карту партнёра у Вашего заказчика и сами вставьте его данные. Не забудьте указать дату и место заключения договора. Даже если Вы находитесь в разных концах страны, указывайте место, где расположена Ваша компания. Затем заполненный договор отправляете заказчику, он его подписывает, ставит печать и отправляет скан Вам.

Обязательно к договору прикладываем дополнительное соглашение (приложение), в котором описываем всё, что мы будем выполнять по договору. Как правило, договор заключается на год, а платежи за уборку помещений выполняются не единым платежом, а помесячно, поэтому каждый месяц необходимо прикладывать к договору дополнительное соглашение (Вы же помните, что каждая оплата должна сопровождаться документами) с ежемесячной суммой платежа. Для чего я рекомендую использовать доп. Соглашения: условия сотрудничества всегда могут поменяться, гораздо проще изменить условия в доп. Соглашении, чем переписывать договор.

2) Выставляете счет на оплату. Кстати, нет ничего страшного, если после получения карты партнёра Вы сразу выставите счет. Это нормальная практика. Можно без проблем заключить договор «задним числом», главное, чтобы дата заключения договора не была позднее даты оплаты этого счета.

Для того, чтобы выставить счет есть множество программ. У Тинькова можно вообще выставлять счет прямо в личном кабинете (может быть есть еще где-то, я пользовался только Тиньковым, Сбером и Альфой). В своих делах я использовал бесплатную программу «Бизнес-Пак». Кстати, в ней можно не только выставлять счет, но и выписывать счет-фактуры, договора, акты выполненных работ и т.д. Очень универсальный (а главное, бесплатный) инструмент.

По-сути счет официальным документом не является, он нужен для удобства оплаты. Некоторые компании просят присылать им оригиналы счета с мокрой печатью (не могу понять зачем это нужно, может быть объясните мне в комментариях?). Инструкцию о том, как выставить счет, я расписывать не буду (или нужно?).

3) После того, как клиент оплатил счет, ему необходимо предоставить счет-фактуру. Вот это уже документ, который предоставляется в налоговую. Если Вы работаете по предоплате, то выставляется счет-фактура на авансовый платеж, а после выполнения работы выставляется новая счет-фактура. При налогообложении учитывается только одна. На счет-фактуре предоставлено место для 2х подписей (директор и главбух). Если главбуха нет, то расписывается директор второй раз. На с-фактуре печать можно не ставить.

4) После того, как прошел месяц нашей уборки, необходимо составить акт выполненных работ/услуг. Образцы актов можно посмотреть в Интернете. Отправляем подписанные акты Заказчику, он одну копию оставляет себе, а вторую подписывает и отправляет Вам. Всё!

На следующий месяц опять печатаем доп. Соглашение, выставляем счет, отправляем счет-фактуру, подписываем акты.

Опять мог что-то пропустить, пишите в комментарии Ваши вопросы и предложения.

Безналичное обращение и расчеты

  • Финансовая система
  • Финансы и их функции
  • Необходимость финансов
  • Финансовый рынок
  • Банковская карта
  • Ссудный капитал

Безналичное обращение и безналичные расчеты

Понятие и значение расчетных правоотношений

Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта — кредитной организации. Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь, нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

Безналичное обращение

Безналичным денежным обращением называется сумма платежей, осуществляемая путем перечисления денежных средств по банковским счетам в безналичной форме, т. е. в форме записей на счетах.

Безналичные расчеты

Правовое регулирование безналичных расчетов

Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ. В настоящее время действует Положение о безналичных расчетах в РФ, утвержденное ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П. Это положение содержит правила осуществления безналичных расчетов для юридических лиц.

Для осуществления безналичных расчетов кредитными организациями открываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:

  • расчетный счет. Он открывается коммерческими предприятиями и организациями, которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
  • текущие счета. Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
  • для организаций и юридических лиц, которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.

Списание денежных средств по счетам осуществляется:

  • по распоряжению владельца;
  • без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;
  • между плательщиком и получателем;
  • между банком и плательщиком.

Процедура списания средств со счета предполагает применение расчетных договоров. Формы расчетных договоров устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.

Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

Читать еще:  Расчетная бухгалтерская прибыль

Расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

  • распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
  • распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

В Российской Федерации используются следующие расчетные документы:

  • платежные поручения;
  • платежные требования поручения;
  • чеки;
  • аккредитив;
  • инкассовое поручение;
  • электронные платежи.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные:

  • наименование расчетного документа;
  • номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
  • наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
  • наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).

Для совершения платежей расчетные документы печатаются в нескольких экземплярах исходя из потребностей участников расчетов. Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.Второй экземпляр является копией.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению в течение операционного дня банка.

Срок действия расчетных документов ограничен и составляет 10 дней, не считая дня его подписания.

Допускается, что клиент банка может отозвать свои расчетные документы.

Установлены сроки прохождения платежей через банки:

  • 5 дней между субъектами РФ;
  • 2 дня внутри одного субъекта.

Гражданский кодекс РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, векселями.

Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:

  • расчеты платежными поручениями;
  • расчеты по аккредитиву;
  • расчеты чеками;
  • расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

Банки и предприятия несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Имущественная ответственность между банком и его клиентом определяется нормативными актами и договорами между банком и его клиентом. К нормативным банкам следует отнести законодательные акты, а также правила, издаваемые ЦБ РФ. Штрафные санкции могут быть применены только при наличии договорных отношений между банком, допустившим нарушение, и предприятием-клиентом. В соответствии с п. 30 Закона о банках и банковской деятельности отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.

Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Предприятие несет прямую ответственность за несоблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины. Предприятие, систематически не выполняющее свои обязательства по расчетам, может быть объявлено неплатежеспособным. Об этом сообщается основным поставщикам товарно-материальных ценностей и вышестоящему органу.

Основные формы безналичных расчетов и расчетные документы

Расчетные взаимоотношения часто осуществляются в безналичной форме путем перечисления средств по счетам, открытым в кредитных организациях.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с действующими правилами, в пределах имеющихся на счете денежных средств.

При недостаточности денежных средств на счете списание средств по оплате документов осуществляется по мере поступления средств на счет в очередности, установленной законодательством.

Безналичные, расчеты между организациями применяются с использованием следующих форм безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Банки осуществляют расчеты по счетам клиентов на основании

Расчетный документ представляет собой оформленные в виде документа на бумажном носителе или в виде электронного документа распоряжение: плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств или распоряжение, получателя средств (взыскателя) на списание средств со счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов по приведенным выше формам расчетов используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Расчетные документы на бумажных носителях заполняют с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручкой с пастой, чернилами черного или синего цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного или синегоцвета. Оттиск печати и штампа, проставляемые на расчетных документах, должны быть черного, синего или фиолетового цветов.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: -наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011- 93;

— номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

— наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

— наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

— наименование — получателя средств, номер его счета, иденти­фикационный номер налогоплательщика (ИНН);

— наименование и местонахождение банка получателя, его банковский

идентификационный код (БИК) номер корреспондирующего счета или

— назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае указывается на то, что налог не уплачивается);

— сумма платежа (прописью и цифрами);

— вид операции (с указанием соответствующего шифра);

— подписи уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в ус­тановленных случаях).

Читать еще:  Онлайн расчет налога на автомобиль

Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускается.

Расчетные документы действительны к предъявлению в об­служиваемый банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки —

Банк принимает к исполнению расчетные документы при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи).

Расчетные чеки индивидуальных предпринимателей принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре одной подписи без представления оттиска печати либо с оттиском печати, если она имеется и заявлена в карточке образцов подписей и оттисков печати.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению независимо от их суммы. При их приемке банк осуществляет проверку правильности заполнения реквизитов.

Списание денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра документа. Неисполненные расчетные документы из-за отсутствия средств на счете могут быть отозваны (в полной сумме или частично исполненные — в сумме их остатка).

Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение, исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями производятся следующие платежи:

а) перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата сумм кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открывания счета);

д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежное поручение составляется на бланке типовой формы и принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или . недостаточности средств на счете для оплаты платежного поручения оно перемещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотека № 2) и оплачиваются по мере поступления средств в . очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных документов, находящихся в картотеке № 2.

Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной формой расчетов.

Расчеты по аккредитивам

Расчеты по аккредитивам менее распространенная форма расчетов и применяется, как правило, для гарантированной оплаты поставщиков их поставок. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению документов, предусмотренных условиями в аккредитиве.

Банки могут открывать аккредитивы: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент (банк получателя) перечисляет за счет средств плательщика (покупателя) или предоставленного ему кредита сумму аккредитива . (покрытие) в распоряжение исполняющего банка (банка поставщика) на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право спи­сывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен .или отменен банком-эмитентом на оснований письменного распоряжения без предварительного. согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента- перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным считается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

Получатель средств: может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются следующие условия: наименование банка-эмитента;

наименование банка, обслуживающего получателя средств;

наименование получателя средств;

сумма аккредитива; вид аккредитива;

способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

условия оплаты (с акцептом или без акцепта);

ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив, в котором кроме указанных выше обязательных условий могут быть и другие дополнительные условия (запрещение частичных выплат по аккредитиву и др.).

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива; поступившие от банка-эмитента денежные средства зачисляются на счет сумм до выяснения. При получении подтверждения по реквизитам аккредитива от банка-эмитента исполняющий банк перечисляет денежные средства по аккредитиву со счета сумм до выявления на отдельный лицевой счет «Аккредитивы к оплате»

Для получения : средств с этого счета поставщик предъявляет в банк документы, подтверждающие отгрузку продукции (выполнение работ). Все документы должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.

При поступлении от банка-эмитента непокрытого, (гарантированного), аккредитива исполняющий банк должен направить запрос вбанк-эмитент и до получения дополнительной необходимой информации по условиям, использования аккредитива оплату не производить.

Таким образом, аккредитивная форма оплаты при всей ее громоздкости и отвлечении (иногда довольно значительном) средств из оборота гарантирует интересы поставщика и покупателя в оплате в соответствии с условиями, предусмотренными в аккредитиве аккредитиводателем.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное

распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков чекодержателем — юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек плательщиком банк, в котором на­ходятся денежные средства чекодателя.

Платеж чеками — удобная форма расчетов, но вместе с тем.при ней должны строго соблюдаться все установленные правила. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ, а также дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией.

Расчеты по инкассо

Эта форма расчетов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк поставщика (банк-эмитент) за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо производятся на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), а также на основании инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования составляются на бланке установленной формы и содержат кроме основных реквизитов, которые имеются во всех расчетных документах, дополнительные реквизиты: условие оплаты, срок для акцепта, дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов и ряд других реквизитов.

Платежные требования применяются в основном с предварительным акцептом плательщика. Без акцепта используются платежные .требования на оплату товаров (работ, услуг), предусмотренные законодательством, либо по соглашению сторон в договоре.

Читать еще:  Расчет чистых активов формула 2020

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится, списание средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Оно выписывается на основании исполнительных документов, на суммы, присужденные судом, арбитражем к уплате, и по другим основаниям.

Инкассовое поручение выписывается на бланке установленной формы и содержит, все необходимые реквизиты для бесспорного взыскания средств со счета плательщика. При отсутствии средств на счете оно, как и все другие расчетные документы, помещается в картотеку № 2 и оплачивается в очередности, предусмотренной для данного платежа.

Безналичные платежи

Безналичные платежи – особый вид платежей, при которых не используется наличных денежных средств. Все расчёты производятся перечислением средств со счёта на счёт в кредитных учреждениях или, например, способом зачета взаимных требований. Изначально вводились для облегчения и ускорения оборачиваемости капитала, а также чтобы уменьшить объём наличных. Уменьшались и издержки обращения, свойственные для наличных денег. Также безналичным платежам способствуют государственные институты – по перечисленным выше причинам (увеличение скорости оборота денежных средств плюс экономия на их обслуживании).

  1. Безналичные расчеты и платежи
  2. Безналичный платеж что это
  3. Виды безналичных платежей
  4. Возврат безналичного платежа
  5. Оплата безналичным платежом
  6. Прием безналичных платежей
  7. Проблемы безналичных платежей
  8. Учет безналичных платежей

Безналичные расчеты и платежи

Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты – организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).

Безналичные расчетные операции – основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.

Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.

Безналичный платеж что это

Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме – то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам:

  • в правовом поле,
  • по банковским счетам,
  • в соответствии с ликвидностью на уровне бесперебойного осуществления платежей,
  • добровольно (с согласия плательщика),
  • в определенный срок,
  • с контролем над правильностью осуществления расчётов согласно порядку их выполнения,
  • на договорных условиях.

Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).

Виды безналичных платежей

Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются

  • платёжные поручения и требования поручения,
  • чеки, аккредитивы,
  • инкассовые поручения,
  • электронные платежи.

Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. – «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.

Возврат безналичного платежа

По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур.

  1. В случае, если деньги были перечислены ошибочно, операция проведена и средства зачислены, возврат денег по безналичному платежу совершается в судебном порядке. При этом важно доказать, что никаких услуг (при зачислении средств на счёт компании) не оказывалось.
  2. Если возврат необходим клиенту магазина, возвращающему товар, то возможны несколько вариантов: перечисление нужной суммы продавцом покупателю безналичным способом (например, обратный перевод на карту), либо наличным.

Внимание. Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах.

От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.

Оплата безналичным платежом

Оплату безналичным платежом осуществить можно несколькими способами: с помощью

  • платёжного поручения или требования,
  • аккредитива,
  • инкассового поручения,
  • чека (чековой книжки).

Оплата безналичным платежом осуществляется в виде перевода суммы средств со счёта отправителя на счёт получателя, который может быть как в этом, так и в другом банке. При этом платёжное поручение – самая часто используемая форма оплаты.

Платёжное требование обозначает требование получателя к плательщику об уплате определённой суммы. Применяется для удобства оплаты безналичным платежом за товары и услуги. Плательщик должен предоставить акцепт (согласиться оплатить сумму) либо отказаться – тогда требование возвращают без исполнения.

Инкассовое поручение выставляют госорганы – по решению суда.

Аккредитив – обязательство совершить платёж по предъявлении получателем определённых документов (акты, документы о поставке).

Прием безналичных платежей

Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач:

— оформление счетов и договоров (по желанию),

— контроль зачисления средств,

— оформление закрывающих документов.

Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.

Проблемы безналичных платежей

Основные проблемы безналичных платежей – это:

  • сложность налаживания расчётно-платёжной системы,
  • риски, возникающие в связи с проведением платежей,
  • наличие неплатежей (их изменения влияют на дефицит бюджета),
  • скорость осуществления платежей (в том числе учитывая сбои и задержки, ошибки, допускаемые как отправителями и получателями средств, так и самими расчётными центрами),
  • очерёдность платежей и её регулирование, наносящее ущерб другим кредиторам,
  • недостаточность развития нормативно-правовой базы для совершения безналичных платежей (по вексельным и аккредитивам).

Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.

Учет безналичных платежей

При расчётах между организациями в виде безналичных платежей (путем перевода со счёта на счёт) возникает необходимость в учёте безналичных платежей с помощью специальных расчетных документов. Они являются основанием для расчёта, и могут оформляться в виде распоряжения:

  • плательщика (это может быть как клиент, так и сам банка),
  • получателя средств, или взыскателя.

Предприятия сами определяют подходящие формы документов для учёта безналичных платежей, обязательно только наличие реквизитов –

  • наименования предприятия,
  • номера документа,
  • наименование банка-плательщика, МФО, РКЦ, номера расчётного счета,
  • наименования получателя, банка-получателя, его реквизитов.

Учет таких операций выполняется с использованием счёте 51 «Расчетные счета» (как поступление на дебете, так и выбытие на кредите данного счёта).

Основанием либо первичным документом для учёта является выписка банка или платежное поручение. Это справедливо для разных видов платежей:

  • поступления денег в оплату услуг или товаров,
  • сдачи наличных на расчётный счёт,
  • получения авансовых средств,
  • поступление вкладов в уставный капитал,
  • оплаты счетов поставщиков, организаций-подрядчиков,

перечислений в бюджет обязательных платежей, взносов в ПФР и другие организации (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector