Хозяйственный кредит это

Формы и виды кредитования в хозяйственных отношениях

товарный кредит— это кредит, предоставленный одним субъектом ведения хозяйства другому на договорной основе в вещественной форме за счет временно свободных ресурсов на условиях обратной, срочности и платности, как правило, в виде отсрочки платежей.

кредит в денежной форме— это кредит, предоставленный, как правило, кредитным учреждением на договорной основе имеющимися или безналичными средствами на условиях обратной, срочности и платности. В разных законах Украины «О финансовых услугах и государственной регуляции рынков финансовых услуг», данная форма называется финансовым или банковским кредитом.

Согласно ст. 347 ХК в сфере ведения хозяйства различают такие формы кредита, как банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный и др.

Коммерческий кредит— это кредит, который предоставляется как аванс, предыдущая оплата, отсрочка или рассрочка оплаты товаров, работ или услуг. Он может быть предусмотрен договором, выполнение которого связано с передачей в собственность второй стороне денежных средств или вещей, которые определяются родовыми признаками.

Лизинговый кредит— это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита. Объектом лизинга является движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая техника) и неподвижное (дома, сооружения, система телекоммуникаций и др.) имущество. Субъектами лизинга могут быть лизингодатель (субъект ведения хозяйства, которое является владельцем объекта лизинга и сдает его в аренду), пользователь (субъект, который договаривается из лизингодателем на аренду о приобретении права владения и распоряжения объектом лизинга в установленных лизинговым соглашением пределах), производитель (предприятие, организация и другие субъекты ведения хозяйства, которые осуществляют производство или реализацию товарно-материальных ценностей).

Ипотечный кредит— это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, которые имеют в собственности объекты ипотеки, или имеют поручителей, которые предоставляют под залог объекты ипотеки в интересах заемщика. Предметом ипотеки в случае предоставления кредита целесообразно использовать: жилые дома, квартиры, производственные дома, сооружения, магазины, земельные участки, которые являются собственностью заемщика и не являются объектом залога по другому соглашению.

Консорциумный кредит— это кредит, который предоставляется заемщику банковским консорциумом путем:

а) аккумулирование кредитных ресурсов в определенном банке с последующим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности;

б) гарантирование общей суммы кредита ведущим банком или группой банков;

в) изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумной операции.

Рядом с формами кредита существуют и виды кредита. Виды кредитов, которые предоставляются банками, различаются по:

· срокам пользования (краткосрочные — до одного года, среднесрочные — до трех лет, долгосрочные — свыше трех лет);

· другим условиям предоставления, пользования или погашения.

Отметим, что субъекты внешнеэкономической деятельности могут получать кредиты как в национальных финансовых учреждениях, так и в иностранных. В иностранных финансовых учреждениях эти лица могут получать валютные кредиты на договорной основе. При этом условия кредитного договора не могут противоречить законодательству Украины.

Субъекты внешнеэкономической деятельности, в уставном фонде которых есть доля государственного имущества, могут заключать кредитные договоры с иностранными финансовыми учреждениями лишь при согласии Фонда государственного имущества Украины.

Хозяйственная форма кредита

При хозяйственной (коммерческой) форме кредитакредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий кредит» появился как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. «Коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы кредита. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу зачастую не только и не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в совершении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Классическая трактовка термина «коммерческий кредит» уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвращаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Применяется с целью ускорить реализацию товаров, оформляется долговым обязательством — векселем. В России коммерческий кредит был развит до 1917 г. и в период НЭПа, затем в ходе кредитной реформы 1930—1932 гг. был запрещен и восстановлен с 1991 г. Инструментами коммерческого кредита являются в основном векселя (простой и переводной).

Коммерческий кредит по своей сути отличается от банковского кредита.

Во-первых, объектом коммерческого кредита является товар­ный капитал, тогда как объект банковского кредита — денежно-ссуд­ный капитал. Коммерческий кредит предоставляется промышлен­ными и торговыми предприятиями друг другу при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым): предприниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового.

Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т.е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите как кредитор, так и заемщик выступают в качестве пред­принимателей. При банковском кредите только один из участ­ников кредитной сделки (заемщик) действует в качестве предпри­нимателя, другой ее участник (кредитор) выступает только как собственник денежного капитала, поскольку капитал, предоставля­емый им в ссуду, не функционирует в его предприятии.

В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого и банков­ского кредитов. Что касается коммерческого кредита, то его движе­ние идет параллельно движению промышленного капитала: с рос­том промышленного производства и товарооборота увеличиваются как предложение коммерческого кредита, так и спрос на него. Ина­че обстоит дело с банковским кредитом. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского кредита, не все­гда отражает рост производства. Так, в периоды депрессий предло­жение ссудного капитала значительно увеличивается, но не потому что расширяются размеры производства, а, напротив, потому что производство сильно сократилось в результате кризиса и не может поглотить большую часть капиталов, которые ранее были в нем за­няты. В свою очередь рост спроса на ссудный капитал не всегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдает­ся большой спрос на ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются).

В современных условиях на практике применяются в основ­ном три разновидности коммерческого кредита:

■ кредит с фиксированным сроком погашения;

■ кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

■ кредитование по открытому счету, когда поставка следующем партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляет* ся до момента погашения задолженности по предыдущей поставке,

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ФОРМА КРЕДИТА;

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступа­ют хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммер­ческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий кредит» появился как реакция на долговые отношения, воз­никающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предо­ставлении договорной отсрочки платежа. «Коммерческий» означает торго­вый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы кредита. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу зачастую не только и не столько товар-

ный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в совер­шении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все пред­приятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Классическая трактовка термина «коммерческий кредит» уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах. Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.

Какой вид кредита вы отнесете к разряду ссуд, обслуживающих сферу
производства:

а) кредит под запасы промышленных товаров у торговой организации;

б) кредит, предоставленный промышленному предприятию в связи
с дефицитом платежных средств для выплаты заработной платы его пер­
соналу;

в) кредит под запасы товарно-материальных ценностей на складе про­
мышленного предприятия;

г) кредит, используемый промышленным предприятием для уплаты налогов в бюджет.

правильный ответ –в.

При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продол­жением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободивша­яся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяй­ственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товар­ном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от про­давца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собствен­ность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвра­щаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Виды хозяйственного кредита

При всем многообразии видов и форм хозяйственного кредита он обладает существенными признаками, отличающими его от других видов кредита. Так, кредиторами при хозяйственном кредитовании являются производственные или торговые предприятия, т. е. непрофессиональные кредиторы. Объект кредитования – текущая производственная или торговая деятельность, при этом происходит вливание средств в оборотный капитал заемщика в натуральной или
денежной форме. Каждый вид хозяйственного кредита обусловливает возникновение специфических отношений между кредитором и заемщиков, которые требуют теоретического осмысления. Наиболее распространенным является коммерческий (торговый) кредит, предоставляемый организациями друг другу в ходе исполнения договоров купли-продажи в виде отсрочки, рассрочки платежа, аванса и предварительной оплаты.

В современных зарубежных и отечественных экономических изданиях приводятся разнообразные определения коммерческого кредита, весьма далекие от совершенства, которые требуют уточнения. Так, в Словаре современной экономической теории Макмиллана
дается следующее определение: «trade credit (торговый, коммерческий кредит) – кредит, предоставляемый продавцом или производителем своему покупателю в рамках условий продажи, позволяющий осуществить оплату через некоторое время после фактической продажи товара»[51]. Таким образом, из приведенного определения можно
сделать вывод о том, что коммерческий кредит всегда предоставляется в товарной, а возвращается в денежной форме.

В ст. 823 Гражданского кодекса РФ сказано, что «договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом». Исходя из данного определения можно
заметить, что коммерческий кредит может существовать не только в двух формах – товарной и денежной, но и в двух вариантах: предоставление в товарной, а погашение в денежной форме (отсрочка, рассрочка платежа), предоставление в денежной, а погашение в товарной форме (аванс, предварительная оплата). Кроме того, отношения коммерческого кредита возникают и на основе векселя, чека, при заключении договора консигнации.

Денежные займы юридических, физических лиц, а также заимствования под финансовые векселя, товарный кредит также представляют собой весьма своеобразную совокупность кредитных отношений и заслуживают отдельного рассмотрения.

Товарный кредит предоставляется на основе договора товарного кредита, при этом кредитор обязывается предоставить заемщику вещи, определенные родовыми признаками, погашение товарного кредита возможно как в товарной, так и в денежной форме, это же относится и к способу уплаты процентов. Особенность товарного кредита как способа перераспределения совокупного оборотного капитала в экономике заключается в том, что область его применения весьма ограничена (например, отношения между товарным складом и его клиентами), так как сфера обращения конкретных видов товаров и их привлекательность как предметов кредитной сделки целиком зависят от их вида и ликвидности.

По сравнению с торговым кредитом, который неформально предполагается в договоре купли-продажи, денежные займы на основании договоров займа, векселей и договоров товарного кредита
менее оперативны, так как требуют особых формальных процедур. Тем не менее, они являются необходимыми элементами системы хозяйственного кредитования, поскольку обязательства сторон здесь определены более четко и это снижает кредитные риск. Выбор видов и форм хозяйственного кредитования является важной задачей финансового менеджмента, решение которой позволяет эффективно управлять оборотным капиталом предприятия.

Таким образом, категория хозяйственного кредита охватывает широкий спектр прямых кредитных взаимоотношений между организациями, а также их поставщиками (подрядчиками), с одной стороны, и покупателями (заказчиками), с другой стороны.

Хозяйственный кредит (Отзывы и мнения населения)

Займы без отказов! На карту любого банка.
Займ до 30 000 руб. Высокий процент одобрения. Участие в программе скидок.

Хозяйственный кредит – это форма кредитования в которой участвуют субъекты хозяйственной деятельности, когда одно предприятие предоставляет кредит другому. Такой кредит может предоставляться в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги, аванса или предварительной оплаты, рассрочки и других формах, не запрещенных законодательством. Субъектами кредитования в данном случае выступают агенты товарного соглашения. Хозяйственный кредит ограничен участниками одной технологической цепочки и, как правило, имеет определенное направление от продавца к покупателю. Сфера деятельности кредита ограничена, однако, он играет важное значение в процессе производства, поскольку ускоряет сбыт товаров тем самым стимулируя производство.

Участники кредитных отношений самостоятельно регулируют взаимоотношения и могут эмитировать платежные инструменты в виде векселей или чеков. Как правило, кредитные средства платежа выступают гарантией оплаты и свидетельствуют, что хозяйственный кредит предоставлен. Вексель формализует взаимоотношения между кредитором и должником на основе реальной товарной операции.

Хозяйственный кредит часто называют коммерческим или вексельным.

Хозяйственный кредит может предоставляться в виде товара или в денежной форме.

Необходимость кредита произрастает из особенностей производственного процесса и несовпадения сроков производства продукции и ее реализации. Для того чтобы что-то произвести, необходимо что-то купить, а сделать это можно, только реализовав продукцию. Зачастую торговая сделка возможна лишь в условиях предоплаты или рассрочки платежа.

Источником хозяйственного кредита выступают как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме кредита заемщик получает обычный товар оплатить который можно через какое-то время, при денежной заемщику ссужаются временно высвободившиеся из оборота денежные средства. Оплата за пользование кредитом при отсрочке платежа включается в стоимость товара, при денежной форме – заемщик возвращает кредитору основную сумму долга и уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит в отличие от банковского кредита предоставляется на короткий срок и обычно под меньший процент. Конкретные сроки и размер кредита, а также стоимость услуги зависят от вида и стоимости товаров, конъюнктуры рынка и финансовой стабильности контрагентов. Особенно, от финансовой возможности кредитора рефинансировать оборотные средства, которые временно изымаются из хозяйственного оборота, и от способности заемщика погасить задолженность. Если эти обстоятельства не выяснены, коммерческий кредит считается особенно рискованным для кредитора.

К недостаткам хозяйственного кредита относится:
— зависимость от размеров кредитного капитала и массы товарных ресурсов. Если у предпринимателя отсутствует запас товара или недостаточно средств для авансирования в очередной производственный круг, коммерческий кредит невозможен;
— зависимость от обратного притока капитала, в случае спада производства и не возврате ссуд размеры кредитования сокращаются;
— необходимость наличия надежных связей между контрагентами;
— повышенный риск для поставщика товаров в случае изменения цен на товар, нарушения получателем сроков расчетов, ухудшения финансового состояния или банкротства покупателя.

При оформлении хозяйственного кредита векселем погашение осуществляется одним из следующих способов:
— оплата должником по векселю;
— передача прав по векселю другому лицу;
— переоформление коммерческого кредита на банковский.

Вексельная форма оформления кредита более защищенная и регулируется законодательством.

Если кредит не оформлялся при помощи векселя или чека, он погашается на условиях, предусмотренных договором между контрагентами. Такая форма оправдана лишь в случае наличия прочных связей между предпринимателями или штата отличных юристов, которые могут предусмотреть в договоре все спорные моменты.

Хозяйственный кредит получил массовое распространение в эпоху капитализма и до сегодняшнего дня широко используется в международной торговле, где больше известен под названием фирменного кредита.