Gocapital.ru

Мировой кризис и Я
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Лизинг особенности применения

Особенности лизинга

Лизинг обладает рядом преимуществ перед обычной ссудой, что обусловливает его широкое распространение.

1. Лизинг предполагает 100%-ное кредитование и не требует немедленной выплаты платежей. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно было бы около 15% стоимости покупки оплачивать за счет собственных средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества.

Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору либо позже.

2. Контракт по лизингу получить проще, чем ссуду. Особенно это касается мелких и средних предприятий. Некоторые лизинговые компании не требуют от арендатора никаких дополнительных гарантий. Предполагается, что обеспечением сделки служит само оборудование. При невыполнении арендатором своих обязательств лизинговая компания сразу же забирает свое имущество.

3. Лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда. Ссуда всегда предлагает ограниченные сроки и размеры погашения. При лизинге арендатор может рассчитать поступление своих доходов и выработать с арендодателем, удобную для него схему финансирования. Платежи могут быть ежемесячными, ежеквартальными и т.д., а суммы платежей — отличаться друг от друга. Иногда погашение осуществляется после получения выручки от реализации товаров, произведенных на оборудовании, взятом в лизинг. Ставка может быть фиксированной и «плавающей».

4. Риск устаревания оборудования целиком ложится на арендодателя. Арендатор имеет возможность постоянно обновлять свой парк оборудования.

5. Лизинг дает возможность арендатору использовать сразу гораздо больше производственных мощностей, чем при покупке. Временно высвобожденные благодаря лизингу деньги он может пустить на какие-либо другие цели.

6. Поскольку лизинг долгое время служил средством реализация продукции и развития производства, то государственная политика, как правило, направлена на поощрение и расширение лизинговых операций.

7. Лизинг имеет преимущества учета арендуемого имущества. Основным принципом Евролиза (Keaseurope ассоциация европейских лизинговых компаний) по учету лизинговых операций является опубликование арендатором своих финансовых обязательств, вытекающих из лизинговых соглашений.

Кроме того, Международный валютный фонд (МВО) не учитывает сумму лизинговых сделок в подсчете национальной задолженности, т.е. существует возможность превысить лимиты кредитной задолженности, устанавливаемые Фондом по отдельным странам.

Однако у лизинга есть и свои недостатки.

Во-первых, если оборудование взято в финансовый лизинг и оно с течением времени устарело до окончания действия лизингового договора, то лизингополучатель продолжает платить арендные платежи до конца контракта.

При оперативном же лизинге риск устаревшего оборудования ложится на арендодателя, который вынужден брать за это большую плату с лизингополучателя.

Во-вторых, недостатком финансового лизинга является то, что в случае выхода оборудования из строя платежи производятся в установленные сроки независимо от состояния оборудования.

В-третьих, если объектом лизингового договора является крупный и уникальный объект, то в связи с большим разнообразием условий арендных сделок подготовка договоров об их лизинге требует значительного времени и средств.

Лизинг в строительстве: виды объектов и участники сделки + условия договора и схема лизинга

В статье мы поговорим о роли лизинга в строительстве. Узнаем, какие виды лизинга применяются в этой сфере и кто может участвовать в сделке. Разберемся в нюансах лизинга на недвижимость и остановимся на важных пунктах договора с лизинговой компанией.

Особенности применения лизинга в строительстве

Лизинг является вариантом арендных отношений и представляет собой финансовую услугу. В отличие от договора аренды в рамках лизингового соглашения имущество приобретается под нужды конкретного арендатора.

Наибольшую популярность лизинг завоевал среди представителей бизнеса. Он применяется в самых различных сферах деятельности, включая строительство. Фактически лизинг позволяет юридическому или физическому лицу получить в пользование средства труда без приобретения их в собственность. Предметом лизинга в сфере строительства может быть спецтехника, узкопрофильное оборудование, компьютерная техника и программное обеспечение.

Участники сделки

Лизинговая сделка отличается от аренды количеством участников. При классической аренде договор подписывает арендодатель и арендатор, а в оформлении лизинга участвует три стороны:

  • Лизингодатель — организация или физическое лицо, которое за счет собственных или заемных денег покупает имущество и передает его лизингополучателю во временное владение на условиях, оговоренных договором. Обычно в качестве лизингодателя выступают специализированные лизинговые компании, которые принадлежат банкам, инвестиционным компаниям, производителям техники и оборудования.
  • Лизингополучатель — лицо, которое обязуется принять имущество во временное пользование на условиях лизинговой компании. Инициатором сделки чаще всего выступает лизингополучатель.
  • Поставщик — собственник имущества, который продает имущество лизинговой компании.

Лизинговая сделка может быть заключена в рамках одного соглашения между всеми сторонами, но обычно договоры купли-продажи и лизинга разделяют. При оформлении лизинга привлекаются и другие лица. Иногда число участников соглашения может доходить до 6 — 7.

Рассмотрим, кто еще может быть участником лизинговой сделки:

  • Кредитная организация или инвесторы . Лизинговая компания может приобретать лизинговое имущество, используя привлеченные со стороны деньги. Банк, предоставивший финансирование, считается участником сделки.
  • Страховая компания . Участником лизингового соглашения можно считать организацию, которая за определенную плату страхует лизинговое имущество.
  • Поручители . В сделке также участвуют физические или юридические лица, предоставляющие гарантии внесения платежей лизингополучателем.
Читать еще:  Как приобрести авто в лизинг

Объекты лизинга в строительстве

Лизинговые компании готовы предоставить в лизинг практически любое имущество. Правда, есть ограничения, которые установлены законодательством. Например, невозможен лизинг земельных участков. Все имущество, доступное для приобретения в лизинг, разделяют на движимое и недвижимое.

Движимое имущество, которое может стать объектом лизинга в строительстве:

  • транспортные средства (грузовые и легковые автомобили, воздушные суда);
  • строительная и спецтехника (автокраны, сваебойные и землеройные машины);
  • оборудование (бетоносмесители, средства малой механизации, вычислительная техника);
  • мобильные заводы (щебеночные, бетонные).

Строительные компании могут оформить в лизинг складские, производственные, офисные помещения. В некоторых случаях оформляется лизинг и жилой недвижимости для личных нужд собственников бизнеса.

Возможность получения по лизингу оборудования и техники для строительства привлекает в эту сферу начинающих предпринимателей. А вот приобретение недвижимого имущества рассматривается реже. Это связано со сложностями планирования финансовых показателей на долгий срок.

Виды лизинга

Лизинг применяется в качестве источника финансирования на покупку оборудования и техники, необходимой для ведения бизнеса. Выделяют три основные вида лизинга:

  • Финансовый лизинг представляет собой долгосрочную аренду с последующим выкупом. После завершения срока договора предмет лизинга выкупается лизингополучателем по остаточной или заранее согласованной цене. Финансовый лизинг можно использовать для покупки спецтехники, например, бульдозеров, погрузчиков и экскаваторов.
  • Оперативный лизинг наиболее близок к классической аренде. При таком виде краткосрочной аренды лизингополучатель не может выкупить имущество после выполнения всех обязательств по договору. В оперативный лизинг строительная компания может приобрести навесное оборудование для телескопических погрузчиков, которое после сдачи проекта вернется лизингодателю.
  • При возвратном лизинге собственник продает имущество лизинговой компании и оформляет на него договор лизинга. Этот вариант лизинговых отношений является альтернативой залоговой сделке по привлечению кредитов (займов). Строительные компании оформляют возвратный лизинг на дорогостоящее оборудование, к примеру, автогрейдеры и самосвалы.

Схема лизинга

Лизинговые взаимоотношения имеют понятную структуру. Схема проведения сделки в лизинге состоит из четырех этапов:

  1. Лизингополучатель выбирает имущество, продавца и подает заявку на лизинг в компанию, готовую выступить лизингодателем. Вместе с заявкой необходимо передать пакет документов.
  2. Сотрудники лизинговой фирмы проверяют финансовое состояние потенциального лизингополучателя и принимают решение по сделке. Менеджеры отправляют коммерческое предложение и проект договора. Арендатор знакомится с соглашением и подписывает договор, если его устраивают условия сделки.
  3. Лизингополучатель вносит аванс, если он предусмотрен договором. Лизинговая компания выкупает имущество у продавца и на время передает его лизингополучателю для использования.
  4. Лизингополучатель вносит ежемесячные лизинговые платежи. По окончании договора лизинговое имущество выкупается лизингополучателем или возвращается лизингодателю.

Договор лизинга

Нередко договор лизинга составлен так, что защищает только интересы лизингодателя. Перед подписанием договора заострите внимание на следующих пунктах:

  • Ограничения по использованию имущества . Иногда лизинговые компании запрещают сдавать лизинговое имущество в аренду и указывают допустимую территорию эксплуатации строительного оборудования.
  • Правила страхования . Узнайте, существуют ли ограничения по компаниям, с которыми может быть заключен договор страхования. По желанию включите стоимость страховки в сумму ежемесячных лизинговых платежей.
  • Досрочный выкуп . Если вы планируете выкупать строительное оборудование или спецтехнику, уточните условия. Лизинговые компании при досрочном выкупе могут взимать комиссию.

Основные нюансы лизинга в строительстве

Лизинг в строительстве используется не только для приобретения транспорта и оборудования. Он применяется, когда лизингополучатель хочет получить во временное владение и пользование целое предприятие с последующим переходом в собственность.

Лизинговые компании готовы решить задачу «под ключ», т. е. предоставить цех, завод или другое предприятие в готовом виде вместе с оборудованием.

Такая сделка помогает лизингополучателю избежать расходов на доставку, растаможку и монтаж оборудования.

Лизинговая компания может приобрести недвижимость на стадии строительства по договору купли-продажи с целью дальнейшей передачи в лизинг. При этом сдавать чей-то недостроенный объект лизинговая фирма не может, потому что она не является его собственником.

Плюсы использования лизинга в строительстве

Строительные фирмы активно используют лизинг в бизнесе. Популярность этой финансовой услуги связана с рядом преимуществ:

  • Снижение единовременных трат . Аванс по лизинговому договору составляет от 10 — 20%, а в некоторых случаях приобретение имущества может быть полностью профинансировано лизинговой компанией.
  • Налоговые льготы . За счет учета лизинговых платежей в расходах можно снизить налог на прибыль. Налог на добавленную стоимость предъявляют к возмещению.
  • Гибкие схемы платежей . График выплат по лизинговому договору может быть сформирован с учетом пожеланий клиента и особенностей бизнеса. Например, он может предусматривать сезонный характер прибыли лизингополучателя.
  • Ускоренная амортизация . За счет нее можно снизить налоговые платежи и быстрее обновлять парк устаревшего оборудования и техники.

Лизинг, понятие и особенности

Понятие лизинга

Классический лизинг осуществляется посредством трех сторон:

  • лизингодателя,
  • лизингополучателя,
  • продавца (поставщика) имущества,

Осуществление лизинговых операций происходит по следующей схеме. Будущему лизингодателю необходимо некоторое имущество, для покупки которого у него не хватает свободных денежных средств.

Тогда он ищет лизинговую компанию, располагающую достаточными средствами, и направляет ей деловое предложение о заключении лизингового договора. При проведении этой сделки, лизингополучатель может выбрать поставщика, у которого есть в наличии требуемое имущество, а лизингодатель может приобрести его в собственность и передать лизингополучателю на время за соответствующую договору лизинга оплату. По завершении договорных отношений в зависимости от их условий имущество может быть как возвращено лизингодателю, так и перейти в собственность лизингополучателя.

Читать еще:  Основные понятия лизинга

Объектом лизинга является любое движимое и недвижимое имущество, которое можно причислить к основным фондам, кроме такого имущества, обращение которого запрещено.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

В соответствии с объектом лизинга выделяют лизинг:

  • Оборудования,
  • недвижимого имущества.

По причине большой цены, сложного осуществления, больших сроков подготовки, лизинг недвижимости не нашел широкого применения в России. В первую очередь распространен лизинг оборудования, как в нашей стране, так и за рубежом, где на долю лизинга оборудования приходится большая доля всех лизинговых платежей.

Субъекты лизинга

Субъектами лизинга являются:

  • собственники имущества (лизингодатели, представляющие собой лица, специально приобретающие имущество для последующей сдачи его во временное пользование;
  • пользователи имущества (лизингополучатели) – лица, которые получают имущество во временное пользование;
  • продавцы имущества — лица, которые реализуют имущество, являющееся лизинговым объектом.

Особенности лизинга

В настоящее время существуют несколько видов лизинга, которые признаны во всем мире. Это финансовый и оперативный лизинг, критериями разграничения которых являются сроки использования оборудования и объемы в обязательствах лизингодателя.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Особенностью оперативного лизинга является то, что срок лизинга короче нормативного срока службы имущества, а лизинговые платежи не способны покрыть полную стоимость имущества. По этой причине лизингодатель должен сдать его во временное пользование не один раз, поскольку для него возникает риск возмещения остаточной стоимости по объекту лизинга. В соответствии с этим, при прочих равных условиях, величина лизинговых платежей в процессе оперативного лизинга больше, чем при осуществлении финансового лизинга.

Финансовый лизинг — лизинг с полной выплатой стоимости имущества, характеризующийся такой особенностью, что срок, на который имущество передается во временное пользование, приближен по длительности к срокам эксплуатации и амортизации всего или части имущества.

На протяжении действия договора лизингодатель посредством лизинговых платежей производит возврат себе всей стоимости имущества и получение прибыли от лизинговой сделки. При осуществлении финансового лизинга возникает обязанность лизингополучателя технического обслуживания и страхования. Данный тип лизинга — наиболее распространенный и может содержать в себе много различных форм, получивших самостоятельное название.

Существует понятие чистого лизинга, особенностью которого является то, что всё обслуживание имущества берет на себя арендатор. В этом случае расходы на обслуживание оборудования не включены в платежи по лизингу.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Оперативный лизинг: особенности, преимущества и применение в ВЭД

От того, какой вид Лизинга вы выберете, зависят ключевые характеристики сделки (начиная от стоимости услуги и заканчивая нюансами налогообложения операции).

В этой статье мы рассмотрим особенности оперативного лизинга, его преимущества и недостатки, а чтобы вам было проще ориентироваться в видовой разнице этой услуги, мы подготовили сравнительную таблицу финансового и оперативного лизинга.

Что такое оперативный лизинг: его использование во внешней торговле, предмет лизинга

Экономическая суть Оперативного лизинга очень близка к классической аренде. Он предусматривает передачу права пользования Предметом лизинга хозяином имущества (Лизингодателем) арендатору (Лизингополучателю).

Срок такой передачи меньше срока полной амортизации имущества, с обязательным возвратом его собственнику после того, как время действия Договора лизинга окончится.

Характерные особенности:

  • Сделка кратко- или среднесрочная (не больше экономического срока службы имущества)
  • Часто применяется во время реализации разовых проектов: например, строительство.
  • Ставка для расчёта лизинговых платежей выше, чем при финансовом.

Соотнесение Оперативного лизинга делением по другим признакам:

  • Прямой лизинг. Сделка двусторонняя: хозяин (собственник) имущества самостоятельно сдаёт оборудование/технику в лизинг.
  • С неполной окупаемостью (частичной выплатой): по окончании срока действия Лизингового договора значительная часть стоимости имущества не амортизирована.
  • Полный: Договор включает набор дополнительных услуг. Например, аренда авто представительского класса с включенным сервисным обслуживанием, информационной поддержкой в дороге, эвакуатором и т.д.

После окончания срока действия Договора, у Лизингополучателя есть преимущественное право:

  • выкупить имущество по фактической остаточной стоимости;
  • продлить аренду с пересмотренными условиями;
  • просто вернуть Лизингодателю.

Участники Оперативного (операционного) лизинга:

  1. Лизингополучатель — предприятие, пользующееся лизинговым имуществом.
  2. Лизингодатель — Банк или специализированная компания, передающая на время в пользование Лизингополучателю недвижимость/оборудование/технику/транспорт. Собственник имущества.
  3. Продавец (он часто отсутствует в этом виде сделок) — изготовитель или поставщик, реализующий имущество.

Предметом Оперативного лизинга может быть очень разное имущество:

  • оборудование: торговое, производственное;
  • техника: сельскохозяйственная, погрузочная;
  • автотранспорт: легковой, грузовой;
  • недвижимость: цех, офис, торговые площади.

Но общие характеристики у них всё же есть, и обусловлены эти признаки сутью операции и интересами Лизингодателя:

  1. Типичность направлений применения Лизингового имущества.
    Оборудование/техника/транспорт должны быть интересны как можно более широкому кругу потенциальных Лизингополучателей, потому как за время срока эксплуатации предполагается неоднократная передача имущества в пользование разным предприятиям.
    Таким образом, нужно понимать, что узкоспециальное оборудование для производства уникальной продукции, аналога которой на территории Российской федерации нет (либо расположен конкурент на другом конце страны, и теоретическая доставка к нему Предмета лизинга обойдётся дороже цены нового) в Оперативный лизинг взять не получится. В такой ситуации Вам будет доступен только Финансовый.
  2. Максимально длительный срок эксплуатации Предмета лизинга и его незначительная подверженность ускоренному износу.
    Выбирая между станками с похожими характеристиками, но разных заводов-изготовителей (всемирно известный немецкий производитель и молодая китайская компания), Лизингодатель предпочтёт иметь дело с зарекомендовавшим себя «зубром станкостроения» — его продукция гарантировано прослужит весь срок по техническому паспорту с минимальным риском безвозвратной порчи. Да и найти на него нового арендатора будет гораздо проще…
Читать еще:  Условия лизинга для юридических

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-48-81 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Договор оперативного лизинга: на что обратить особое внимание

Риски Лизингополучателя в Оперативном лизинге сравнительно невелики — Вы не выкупаете имущество, а только временно им пользуетесь.

Но есть ряд условий, могущих превратить сделку в невыгодную:

  1. Стоимость услуг и сервисов, включённых в Лизинговые платежи. Настаивать на ряде из них Лизингодатель имеет объективные причины: так, ежегодный технический осмотр и ремонт техники поможет сохранить её исправной и сдать в аренду следующей компании.
    Другие же могут быть излишни: например, информационная поддержка в зарубежных поездках (особенно — если транспорт планируется использовать только на территории РФ).
  2. Порядок завершения отношений. Характерная особенность Оперативного Лизинга — возврат Предмета лизинга в распоряжение хозяина. Поэтому обратите особое внимание на чёткое обозначение сроков возврата и конкретику в описании очерёдности выполняемых для этого действий.
  3. Наличие права Лизингополучателя расторгнуть договор, если имущество окажется непригодным к использованию.

Лизинг: преимущества и недостатки

В условиях жесткой экономии, нехватки оборотных средств и поиска дополнительных источников финансирования многие руководители предприятий, наряду с возможностью получения ссуды в банке, отдают сейчас предпочтение лизингу.

В чем его отличие от обычных банковских кредитов, и о каких «подводных камнях» стоит помнить, принимая решение взять на себя долгосрочные обязательства по лизингу?

Что такое лизинг: кратко

По сути, лизинг – это долгосрочная аренда с правом выкупа. Банк или финансовое учреждение-лизингодатель приобретает в свою собственность необходимое оборудование или транспортное средство и сдает его вам или вашему предприятию в аренду с условием выкупа при полном расчете.

Согласно закону РФ «О лизинге» его предметом могут быть здания, имущественные комплексы и сооружения, оборудование и транспортные средства. А в качестве лизингодателя могут выступать независимые лизинговые компании, банки и предприятия-производители объектов лизинга.

Преимущества и недостатки лизинга

Такой вид привлечения дополнительных средств для обновления основных фондов имеет несомненные плюсы:

  • Имущество, приобретенное в лизинг, не числится на балансе предприятия и, соответственно, не увеличивает его активы и не требует уплаты дополнительных налогов.
  • Залогом, согласно договору, является сам предмет лизинга, а не ценные бумаги, недвижимость или товар, как при обычном кредите.
  • Процентные ставки по договору лизинга и общая переплата значительно ниже по сравнению с альтернативными вариантами банковских продуктов.
  • Лизинговый платеж может быть включен в совокупные расходы предприятия и на порядок уменьшить сумму налога на прибыль.
  • НДС, уплаченный при покупке оборудования или спецтехники в лизинг, автоматически снижает долг вашего предприятия по этому налогу.
  • Если договор лизинга был составлен с независимой лизинговой компанией или непосредственно с производителем предмета лизинга, информация о ваших долговых обязательствах не доступна банковским учреждениям. Так что, при желании, можете рассчитывать еще и на получение ссуды в банке.

Минусы и риски для лизингополучателя также присутствуют, ведь ни одно финучреждение не работает себе в ущерб:

Что такое лизинг? Плюсы и минусы

  • До полного погашения долговых обязательств предмет лизинга полностью принадлежит компании-лизингодателю. В случае грубых нарушений условий договора с вашей стороны, имущество безоговорочно переходит в собственность лизинговой компании.
  • В случае выхода оборудования или спецтехники из строя, вы обязаны будете и далее вносить ежемесячные платежи на счет лизингодателя, — он никакой ответственности за подобные моменты не несет.
  • Процедура оформления лизинга более сложная и длительная по сравнению с аналогичной при получении банковского кредита.
  • В большинстве компаний и финансовых учреждений обязательным условием для оформления лизинга является внесение 30-50% от стоимости оборудования. Тогда как при оформлении ссуды в банке возможно получение всей необходимой вам суммы.

И все же, для мелких и средних компаний такой вид услуг – нередко единственно возможное средство финансирования их производственной деятельности. Лизинг может стать мощным импульсом и для вашего бизнеса, стоит лишь тщательно взвесить все «за» и «против» столь длительных долговых обязательств.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector